Non, ne construisez pas votre trésorerie sur une date certaine : les contrôles peuvent retarder la perception de plusieurs mois. Prévoyez une marge de sécurité pour vos échéances fournisseurs.
Comme le remboursement de TVA relève de l'article 242 ter du Code général des impôts et de ses annexes, il passe par une instruction dont la durée n'est pas garantie. Compter dessus à date fixe pour régler des fournisseurs expose à une tension de trésorerie si le contrôle traîne.
Un carreleur prévoit de payer son grossiste dès réception d'un remboursement de TVA. Le contrôle prenant du retard, il doit trouver une autre solution de trésorerie pour tenir ses échéances.